El caso de los evasores fiscales es un asunto financiero en el que el informático Hervé Falciani , ex empleado del banco HSBC , entrega a la administración tributaria un listado de cuentas bancarias no declaradas, en relación con sospechas de evasión fiscal .
En 2008, Hervé Falciani, un especialista en TI que trabaja en HSBC en Ginebra , Suiza , obtuvo una lista de 8.993 evasores de impuestos franceses en Suiza .
Según las acusaciones de sus detractores, negadas por el interesado, empezó por intentar vender el expediente en el Líbano .
La 2 de abril de 2008, entra en contacto con Philippe G., comandante de policía de la dirección central de la Policía Judicial (DCPJ). Jean-Patrick M., empleado de la Dirección Nacional de Investigaciones Fiscales (DNEF), se convierte en el contacto de la “fuente”. Su superior es François Jean-Louis, secretario general de la DNEF. El nombre en clave de Hervé es Ruben.
Hervé Falciani primero proporciona una lista de siete nombres para demostrar su credibilidad. Entonces el2 de diciembre de 2008, se proporciona el archivo completo. La operación "Chocolate", es decir, la contratación por parte de los servicios fiscales franceses de Falciani, es un éxito.
Hervé Falciani indica que "tenía la intención de entregar [las pruebas] a la justicia francesa" . Precisa que es él quien "alertó" y pidió al fiscal Eric de Montgolfier "que le interesa esta información". Y no es que los retransmita sin hacer nada a Suiza, como este último pidió ” .
La 23 de diciembre de 2008, Hervé Falciani huye de Suiza hacia el sur de Francia . La20 de enero de 2009, su nuevo hogar es registrado por la policía francesa. El archivo se transmite oficialmente el9 de julio de 2009por el fiscal Éric de Montgolfier , quien a su vez lo transmite al Ministerio de Economía y Hacienda . No sabe que la administración tributaria tenía un expediente durante siete meses. Se crea un archivo oficial con el nombre de Evafisc .
Se imputan 2.846 personas físicas , 86 empresas. 4.200 personas están respondiendo a la propuesta del gobierno de regularizar voluntariamente su situación fiscal con la unidad de regularización de Bercy.
Esta acción habría permitido a Francia recuperar 1.200 millones de euros.
La justicia suiza, que no acepta la forma en que la justicia francesa y las autoridades fiscales se han apropiado de la información de los clientes de HSBC, pregunta al 3 de febrero de 2009 para obtener una copia de los expedientes, que las autoridades francesas le comunican el 21 de enero de 2010. El fiscal suizo analiza la copia y afirma enagosto 2010que "se han modificado los datos" , acusando a las autoridades francesas de haber modificado las listas iniciales.
En enero 2012, el juez de instrucción parisino René Cros es aprehendido por el abogado de los supuestos evasores fiscales de una investigación judicial , “por falsificación y uso de falsificación en documentos públicos cometidos por una persona depositaria del poder público, e intento de fraude judicial” .
La 1 er de julio de 2012, Hervé Falciani es arrestado en España en Barcelona , sobre la base de un aviso de búsqueda de las autoridades suizas, que solicitan la extradición a Suiza. Las autoridades españolas deciden enDiciembre 2012para liberar a Hervé Falciani, que se encuentra bajo arresto domiciliario bajo protección, luego colabora con las autoridades fiscales españolas, lo que permite (según las autoridades españolas) recuperar 250 millones de euros de 659 defraudadores , incluido Emilio Botín .
Hervé Falciani transmite una nueva lista de nombres, en relación con el asunto Gürtel . Durante una audiencia pública, el15 de abril de 2013, la Fiscalía española se opone a la extradición de Hervé Falciani a Suiza, afirmando que sus actos "no son procesables en España", "habiendo sido abolido allí el secreto bancario en 1977" y que la información facilitada supuestamente reveló una evasión fiscal de 200 miles de millones de euros en toda Europa.
Hervé Falciani, entrevistado en France 2 en la revista Cash research emitida en11 de junio de 2013, confirma su intención de regresar a Francia.
Desafíos proporcionados porJunio del 2013una lista de 86 contribuyentes que aparecen en esta lista y están sujetos a enjuiciamiento. Destacaron Nina Ricci , Arlette Ricci , Jean-Claude Guidicelli , Simon Benharrous . La27 de enero de 2014, el periódico Le Monde publicó otros nombres, incluidos Christian Karembeu , los hermanos Christian y François Picart, Alain Afflelou , Cédric Klapisch , Gérard Miller , Michel Tubiana y Richard Prasquier .
Arlette Ricci, heredera de los perfumes Nina Ricci , es condenada el13 de abril de 2015 a tres años de prisión incluida firma y un millón de euros de multa, por evasión fiscal, blanqueo de evasión fiscal y organización fraudulenta de insolvencia para evadir impuestos.
En febrero de 2015 , el diario Le Monde comenzó a publicar una serie de artículos dedicados a las revelaciones, denominado SwissLeaks , sobre la evasión fiscal y el blanqueo de capitales a gran escala implementados dentro de la filial suiza del banco HSBC .
La magnitud del fraude le costó el final de su carrera a Roland Veillepeau, jefe de la Dirección Nacional de Investigaciones Tributarias y responsable de la operación "chocolate". Se vio obligado a retirarse en 2014.
La 4 de abril de 2018Hervé Falciani es detenido de nuevo por la policía española en las calles de Madrid camino a una conferencia. La policía española precisó que “desde el 19 de marzo había sido objeto de una orden de arresto internacional para su extradición, emitida por las autoridades suizas, para que pudiera cumplir una condena de cinco años de prisión” . Sin embargo, en septiembre, Madrid anunció que no deseaba extraditar a Falciani a Suiza.