Nacimiento |
26 de febrero de 1965 Brookline |
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Nacionalidad | americano |
Capacitación | Universidad de Norwich |
Actividad | Banquero |
Bradley Charles Birkenfeld (nacido el26 de febrero de 1965) es un banquero y denunciante estadounidense cuyas revelaciones al gobierno de los Estados Unidos llevaron a una investigación de fraude masiva contra el banco suizo UBS y otros bancos que permitieron la evasión de impuestos de los contribuyentes estadounidenses. EnFebrero de 2009, basado en información que reveló a las autoridades estadounidenses, el Departamento de Justicia de Estados Unidos [DOJ] anunció que había firmado un acuerdo de enjuiciamiento diferido que obligaba a UBS a pagar una multa de 780 millones de dólares y revelar información previamente confidencial sobre evasores de impuestos estadounidenses. Birkenfeld recibió una recompensa de $ 104 millones de la Oficina de denunciantes del IRS (Servicio de Impuestos de EE. UU.) Enseptiembre 2012 por sus revelaciones que permitieron ajustes tributarios.
La recompensa por estas revelaciones récord cayó menos de seis semanas después de que Birkenfeld fuera puesto en libertad condicional del centro penitenciario, donde había sido encarcelado por su complicidad en la evasión fiscal de uno de sus clientes. A pesar de la recomendación de los fiscales de una sentencia más leve debido a su cooperación continua con las autoridades federales, Birkenfeld fue sentenciado a 40 meses de prisión y una multa de $ 30,000 enagosto de 2009. Numerosos grupos de apoyo en todo el mundo han criticado la demanda y la sentencia contra Birkenfeld por tener un posible efecto disuasorio sobre los denunciantes del sector financiero. La1 st de agosto de 2012, Birkenfeld fue trasladado de la prisión a un centro de rehabilitación en New Hampshire , antes de ser liberado y puesto en libertad condicional29 de noviembre de 2012Después de salir de la cárcel, Birkenfeld recibió 104 millones de dólares del Tesoro de Estados Unidos. Fue su pago como denunciante lo que reveló que el banco UBS había pagado al gobierno de Estados Unidos un acuerdo por ayudar a los estadounidenses a eludir sus impuestos.
Habiendo comenzado con las revelaciones de Birkenfeld, la erosión del legendario secreto bancario suizo resultó en la modificación de su ley federal sobre operaciones bancarias en 2009 a raíz del escándalo UBS, un ciclo que terminó con la firma oficial suiza de la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Tributaria sobre15 de octubre de 2013. La firma de la convención, un tratado fiscal internacional con casi 60 signatarios que facilita el intercambio de datos fiscales entre países, significa el reposicionamiento del estatus de Suiza como paraíso fiscal para el capital extraterritorial.
Los medios suizos atribuyen el cambio drástico en las operaciones bancarias suizas a la acción de Birkenfeld. Después de su premio, el periódico suizo Blick afirmó que "Birkenfeld fue una bendición para la industria financiera suiza", ya que sus revelaciones ayudaron a acelerar el alejamiento de la industria de su dependencia del dinero. "Sucio" al condenar las leyes de secreto bancario que permiten la evasión fiscal.
Birkenfeld comparó la industria bancaria suiza con los chantajistas . “El secreto bancario es esencialmente similar al tráfico criminal, y el gobierno suizo, así como todos los banqueros privados suizos, es cómplice. "
El papel principal de Birkenfeld como denunciante del sector financiero fue reconocido por Tax Analysts , una organización sin fines de lucro que brinda información y análisis a gerentes financieros y contadores fiscales. Ella declaró que él era para ella la Personalidad del Año 2009. Al llamarlo "El Benedict Arnold de la industria de la banca minorista", Tax Analysts encuentra que provocó "con una mano» cambios fundamentales en el sistema tributario global a través de sus revelaciones sobre evasión fiscal que ha llevado a los gobiernos a perseguir a los evasores fiscales.
Birkenfeld nació el 26 de febrero de 1965, en Brookline, Massachusetts , un suburbio de Boston . Su padre era neurocirujano. Birkenfeld ingresó a Thayer Academy , una escuela preparatoria, y se graduó de la Universidad de Norwich en Vermont en 1988 ... La mayoría de sus compañeros de clase en Norwich , la academia militar más antigua de los Estados Unidos ingresaron al ejército después de graduarse, pero Birkenfeld se dedicó a la carrera de finanzas. . Obtuvo una maestría en la American Graduate School of Business en La Tour-de-Peilz , Suiza.
Birkenfeld comenzó su carrera bancaria en el departamento de cambio de divisas de State Street Bank & Trust en Boston. Birkenfeld afirmó haber dado la alarma por actividades ilegales al acercarse a la Oficina Federal de Investigaciones en 1994, mientras trabajaba en State Street . La información no dio lugar a ninguna acusación. Dice que rechazó la oferta para unirse a la Oficina Federal de Investigaciones después del incidente, pero esta afirmación fue disputada.
En 1996, fue contratado como banquero privado en Credit Suisse , pasando por Barclays Bank en 1998. EnOctubre de 2001, Birkenfeld comenzó a trabajar en UBS en Ginebra, Suiza , nuevamente como banquero privado, brindando servicios de administración de patrimonio. Su principal responsabilidad era solicitar a los estadounidenses adinerados que transfirieran su capital al banco, permitiéndoles ocultar sus fondos gracias a las estrictas leyes de secreto bancario en Suiza y así evitar pagar sus impuestos en Estados Unidos. Aunque UBS no estaba autorizado a emitir asesoramiento sobre inversiones en Estados Unidos, Birkenfeld y otros empleados similares mintieron sobre la naturaleza de sus viajes a Estados Unidos. Birkenfeld asesoró a clientes estadounidenses con el objetivo de evitar el escrutinio del IRS , incluida la colocación de fondos en efectivo y joyas en cajas fuertes suizas.
Según Birkenfeld, UBS patrocinó eventos como exposiciones de arte y regatas en los Estados Unidos para atraer a una clientela adinerada. Estos hechos dieron a sus banqueros radicados en Suiza y comportándose esencialmente como vendedores que ofrecen el producto del paraíso fiscal suizo , la oportunidad de entrar en contacto con gente adinerada para cerrar tratos, un proceso contrario a las leyes bancarias.
Uno de los clientes más ricos de Birkenfeld era un promotor californiano, Igor Olenicoff , un multimillonario que había conocido mientras trabajaba en Barclays y que trajo consigo como cliente de UBS. En 2001, Olenicoff y Birkenfeld se reunieron en Ginebra, lo que resultó en una transferencia de $ 200 millones a UBS, accesible a Olenicoff mediante tarjetas de crédito, proporcionadas por Birkenfeld. Birkenfeld supuestamente presentó a Olenicoff a los banqueros que lo habían ayudado a establecer compañías extraterritoriales para ocultar su capital y evadir impuestos.
Posteriormente, Olenicoff se declaró culpable de evasión de impuestos y le impuso una multa de 52 millones de dólares, pero evitó la cárcel. El Departamento de Justicia de Estados Unidos (DOJ) termina demandando a Birkenfeld por ayudar a Olenicoff a evadir impuestos.
Según Birkenfeld, se enteró en 2005 de que las transacciones de UBS con clientes estadounidenses violaban un acuerdo entre el banco y el IRS. Renunció a UBS el5 de octubre de 2005después de leer un documento interno redactado por el Departamento Legal de UBS que limita las transacciones bancarias transfronterizas prohibidas en los Estados Unidos. Las prohibiciones eran contrarias a la descripción de funciones para los administradores de patrimonio a cargo de clientes estadounidenses en Estados Unidos. Birkenfeld cree que el memorando se preparó para servir como cobertura legal para UBS en caso de que se descubriera una actividad ilegal aprobada por el banco. Por lo tanto, el banco podría haber culpado a sus empleados.
Birkenfeld posteriormente se quejó ante los oficiales de cumplimiento de UBS sobre las "prácticas comerciales injustas y engañosas" del banco. Según Birkenfeld, al no haber recibido respuesta después de tres meses, le escribió a Peter Kurer , director legal de UBS, sobre las prácticas ilegales. Tras dejar UBS, se convirtió en socio de Union Charter Ltd., donde se especializó en gestión patrimonial.
En 2007, Birkenfeld decidió revelar al Departamento de Justicia lo que sabía sobre las prácticas ilegales de UBS. Al mismo tiempo, quería beneficiarse de la nueva ley federal sobre denunciantes, la Ley de Desgravación Fiscal y Atención Médica de 2006 que le permitía recuperar hasta el 30% de cualquier suma recuperada por el IRS con base en la información proporcionada. Birkenfeld también solicitó inmunidad judicial por su papel en las transacciones de UBS. Enabril 2007, Los abogados de Birkenfeld enviaron al Departamento de Justicia un resumen de la información proporcionada por su cliente, indicando su deseo de convertirse en un denunciante del IRS. El DOJ respondió que no formaba parte del programa de denuncia de irregularidades del IRS y que no otorgaría inmunidad alguna. Birkenfeld, sin embargo, se reunió con el DOJ. Cuando la comunicación entre Birkenfeld y el DOJ se estancó, Birkenfeld se puso en contacto con la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos , el IRS y el Senado de los Estados Unidos.
En Abril de 2008, Los abogados de Birkenfeld informaron al Departamento de Justicia que los ayudaría a cambio de inmunidad. Birkenfeld fue arrestado en Boston el7 de mayo de 2008en su descenso de un avión de Suiza en el aeropuerto Logan y acusado por el Tribunal de Distrito, Florida del Sur en Fort Lauderdale , elMayo 13.
El fiscal del caso, el abogado principal de la oficina regional de litigios fiscales del Departamento de Justicia, Kevin M. Downing, justificó la demanda de Birkenfeld señalando su falta de cooperación con sus clientes, incluido Igor Olenicoff . Downing afirmó: "Con respecto a los denunciantes: que aquellos que buscan ser tratados como tales sepan que deben presentarse rápidamente y revelar información precisa y completa ... El Sr. Birkenfeld no se presentó revelando información precisa y completa ... Por lo tanto, no tiene derecho a la condición de denunciante. "
Birkenfeld renunció a su puesto en Union Charter el 3 de junio de 2008después de aceptar declararse culpable. La19 de junio, Birkenfeld se declaró culpable de un cargo de conspiración para defraudar a los Estados Unidos. Más tarde, en la audiencia de sentencia, el fiscal del Departamento de Justicia Kevin M. Downing admitió que Estados Unidos no habría podido reunir las pruebas sobre la "estafa masiva" de UBS sin la ayuda de Birkenfeld.
La 21 de agosto de 2009, aunque la fiscalía recomendó una sentencia de 30 meses, Birkenfeld fue sentenciado a 40 meses de prisión y multado con $ 30,000 por el juez de distrito William Zloch Downing exigió que el juez liberara a Birkenfeld durante 90 días para liberarlo. Permitir la cooperación continua con el Departamento de Justicia. , lo que probablemente incitaría a los fiscales a buscar una sentencia reducida. El tribunal recibió cartas, incluso del senador estadounidense Carl Levin (D-MI) pidiendo indulgencia, este último habiendo llevado a cabo audiencias en el escándalo de evasión fiscal de UBS al frente del Subcomité Permanente del Senado de los Estados Unidos que investiga, así como del Servicio de Impuestos Internos y Valores. Comisión (SEC).
El fiscal general Kevin Downing dijo que Birkenfeld no era un denunciante, sin embargo, el IRS posteriormente le otorgó ese estatus. Birkenfeld y sus abogados afirmaron haber pedido al Departamento de Justicia que fuera llamado formalmente como testigo; de lo contrario, su divulgación de datos confidenciales de clientes violaría la Ley Bancaria Suiza de 1934 y resultaría en su arresto a su regreso a Suiza, donde estaba domiciliado. La ley suiza protege el secreto bancario y considera cualquier divulgación de información del cliente como un agravio. El DOJ rechazó la solicitud.
Si bien Downing afirmó en la corte la falta de cooperación de Birkenfeld con respecto a su relación con sus clientes, en particular Olenicoff, en realidad reveló información sobre Olenicoff al IRS, la SEC y el subcomité permanente del Senado de Investigaciones de los Estados Unidos. La9 de octubre de 2007, el subcomité permanente, citó formalmente a Birkenfeld, ofreciéndole cobertura legal para su cooperación sobre las prácticas de marketing ilegal de UBS, que reveló en detalle al comité, proporcionando nombres y pruebas. Downing incluso admitió en el tribunal que no se podría haber entablado ninguna acción contra UBS sin la información que Birkenfeld había proporcionado al gobierno de Estados Unidos. Lo que afirman Birkenfeld y su abogado fue una distorsión de su cooperación con el gobierno por parte de Downing sirvió de base para una demanda de revisión y reducción de su sentencia.
Birkenfeld comenzó a cumplir su condena de 40 meses en el Centro Correccional Federal del Condado de Schuylkill en Minersville, Pensilvania .8 de enero de 2010.
Birkenfeld no apeló la decisión. La5 de enero de 2010, Birkenfeld presentó una petición formal al ministro de Justicia, Eric Holder, por mala conducta judicial, alegando que los funcionarios del Departamento de Justicia habían hecho declaraciones engañosas al juez. La15 de abril de 2010, sus abogados presentaron una solicitud de condonación de pena . Birkenfeld fue liberado de prisión el1 st de agosto de 2012.
Muchas organizaciones de apoyo de todo el mundo han pedido al ministro de Justicia, Eric Holder, que revise el caso Birkenfeld. Una carta del Centro Nacional de Denunciantes afirmaba que "el impacto destructivo de la condena del Sr. Birkenfeld comprometerá seriamente la capacidad de las fuerzas del orden para detectar, enjuiciar y prevenir las prácticas bancarias extraterritoriales ilegales".
Stephen M. Kohn , uno de los abogados de Birkenfeld, dijo a los periodistas en una conferencia de prensa el día en que su cliente ingresó a la prisión que su encarcelamiento desalentaría a los denunciantes bancarios potenciales y, por lo tanto, socavaría los esfuerzos del gobierno para atrapar a los evasores de impuestos. Según Kohn "... [Esto] pone un escalofrío en la voluntad de otros banqueros de presentarse y hacer lo correcto".
Desde que Birkenfeld dio la alarma sobre el escándalo de evasión fiscal de UBS en 2007, el banco suizo ha podido evitar su enjuiciamiento en los Estados Unidos por acuerdos de enjuiciamiento diferido con el Departamento de Justicia. Las multas impuestas posteriormente en el escándalo de evasión fiscal, el caso de manipulación del tipo de cambio en 2008 y el caso de bonos derivados municipales en 2011 obviamente tuvieron poco efecto disuasorio en el banco. El representante de Estados Unidos Peter Welch (D-VT) dijo al New York Times enJulio de 2012 : “Es deprimente. El Departamento de Justicia debe decidir: ¿Se acabaron los días de los acuerdos mutuos y los acuerdos extrajudiciales, en los que se paga una multa, a los accionistas? ¿Hemos entrado en una era en la que se favorecen las penas de prisión? " .
En Noviembre de 2008, un gran jurado federal de EE. UU. acusó al exjefe de Birkenfeld, Raoul Weil . Este fue el resultado de una investigación sobre los asuntos transfronterizos de UBS con los Estados Unidos. Weil fue director general de la división de gestión patrimonial de UBS y fue miembro del consejo de administración del grupo UBS. UBS luego cortó lazos con Weil porMayo de 2009. Weil finalmente fue extraditado a los Estados Unidos, pero en 2014 el jurado no lo condenó por su participación en la conspiración contra la administración tributaria.
Ha habido una escasez de denunciantes en la industria bancaria desde el arresto y encarcelamiento de Birkenfeld. El exbanquero de UBS Renzo Gadola , cuyo nombre había sido cedido a las autoridades federales por Birkenfeld, fue arrestado en 2010. Gadola, quien, después de dejar UBS, fundó RG Investment Partners (Zúrich), se declaró culpable de conspirar contra el impuesto administrativo al permitir a ciudadanos estadounidenses para evadir el impuesto , por sociedades offshore. Ennoviembre 2011, Gadola fue sentenciado a una sentencia suspendida de cinco meses y una multa de $ 100. A diferencia de Birkenfeld, que había revelado información voluntariamente, Gadola no cooperó con los fiscales estadounidenses antes de su encarcelamiento.
Basado en una instrucción que comenzó en Marzo de 2008, el DOJ encontró que la investigación interna de UBS sobre las acusaciones de Birkenfeld "ni revisó ni siguió la evidencia disponible sobre las comunicaciones entre banqueros privados y clientes en los Estados Unidos" . El DOJ llevó a cabo un caso penal contra UBS amenazando con la autorización de UBS para ejercer en suelo estadounidense. UBS anunció que dejará de ofrecer negocios transfronterizos en los Estados Unidos a través de sus entidades no reguladas en los Estados Unidos a partir deljulio 2008.
La 18 de febrero de 2009UBS acordó pagar al gobierno estadounidense una multa de 780 millones de dólares y celebró un acuerdo de enjuiciamiento diferido por los cargos de conspiración para fraude a las autoridades fiscales estadounidenses impidiendo que estas recauden impuestos. De los $ 780 millones que UBS pagó al gobierno de los EE. UU., $ 380 millones se pagaron con las ganancias de su negocio transfronterizo, mientras que el resto fueron impuestos estadounidenses que UBS no había tomado de las cuentas. Estas cifras incluyen intereses, multas y restitución de impuestos impagos.
El acuerdo extrajudicial también dispuso que UBS resolviera las sanciones de la SEC por actuar como corredor no registrado y asesor de inversiones para los estadounidenses. Además, UBS pagó $ 200 millones por un acuerdo extrajudicial con la SEC , con el fin de evitar una demanda contra UBS por haber facilitado el mantenimiento de cuentas en el extranjero de ciertos clientes estadounidenses en Suiza y en otros lugares, lo que les permitió ''. Evite pagar impuestos sobre estas cuentas. Enjulio de 2009, para evitar más multas, UBS acordó proporcionar los nombres de 4.500 estadounidenses con cuentas en el extranjero.
En 2010, el administrador de impuestos Douglas Shulman estimó que los esquemas de evasión de impuestos de UBS habían generado ganancias de hasta $ 200 millones anuales sobre los $ 20 mil millones propiedad de 20,000 contribuyentes estadounidenses y que se encuentran en cuentas bancarias secretas y no declaradas. Tras las revelaciones de Birkenfeld, el IRS ofreció programas de amnistía fiscal a los estadounidenses que ocultaban su dinero en cuentas en el extranjero.
En septiembre 2012, la oficina de denunciantes del IRS pagó a Birkenfeld $ 104 millones como denunciante. Este es el bono de denuncia de irregularidades más grande jamás pagado, ya sea como individuo o como grupo. Birkenfeld recibió este premio en el marco del Programa de denuncia de irregularidades del IRS, que era un porcentaje de los fondos recuperados por el gobierno de los Estados Unidos después de que se descubrió el fraude. La recompensa se calculó sobre $ 400 millones en impuestos recaudados de UBS, lo que representa una prima del 26% del monto total.
El IRS explicó su decisión por la "cooperación excepcional" y la "amplitud y profundidad" de la información proporcionada por Birkenfeld, que permitió "acciones sin precedentes" contra UBS. El IRS utilizó esta información para negociar un pago de $ 780 millones a cambio del fin de las demandas contra UBS en 2009. Durante las negociaciones, UBS admitió su complicidad en la evasión fiscal de ciertos clientes en Estados Unidos. Como resultado, el banco entregó casi 5.000 nombres de clientes estadounidenses sospechosos de evasión fiscal. Desde entonces, los programas de amnistía del IRS han recuperado $ 5 mil millones de personas que participaron en el esquema ilegal de UBS, gracias a la información proporcionada por Birkenfeld.
En 2008, UBS, Birkenfeld, Union Charter y su propietario David Schwedel fueron demandados en una demanda de 500 millones de dólares presentada por Igor Olenicoff por asesoramiento fiscal fraudulento. Fue despedido de su acción enabril 2012. Desde entonces, Birkenfeld ha presentado una demanda contra Olenicoff para recuperar los costos incurridos por su defensa durante esta demanda.
En Noviembre 2012, Birkenfeld demandó al bufete de abogados Schertler & Onorato ya los abogados David Dickieson, Danny Onorato, David Schertler y Peter Taylor por no obtener la protección del gobierno federal como denunciante. En su juicio, Birkenfeld argumentó que Schertler Onorato y sus asociados "se describieron falsamente a sí mismos como experimentados y conocedores de las leyes y procedimientos federales de denuncia de irregularidades" cuando tenían "una experiencia muy amplia en un sector limitado en la realidad. »Demanda en ¶ 14, Birkenfeld v. Schertler & Onorato, LLP, Procedimiento Civil No. 0008397-12 (CC Super. Ct. 31 de octubre de 2012). Birkenfeld también afirmó que los abogados de Schertler Onorato violaron sus derechos constitucionales durante una reunión con fiscales federales; supuestamente no refutaron la demanda de los fiscales de que Birkenfeld no se reuniera con representantes del Servicio de Impuestos Internos (IRS) y el Senado de los Estados Unidos.
Schertler Onorato tomó represalias demandando a Birkenfeld con el fin de obtener el 12,5% de todos los fondos que le otorgó el IRS, de acuerdo con su acuerdo de honorarios del 23 de octubre de 2007. Según este acuerdo, las tarifas se limitaron a $ 80,000. Se firmó un segundo acuerdo de tarifas el9 de mayo de 2008, estableciendo una tarifa adicional en $ 50,000. El bufete de abogados Kohn, Kohn & Colapinto , que representa a Birkenfeld en la demanda de honorarios, argumentó que el segundo acuerdo de honorarios había reemplazado al primero. Kohn, Kohn & Colapinto se hicieron cargo del asunto Birkenfeld después de que despidió a Schertler & Onorato y fueron sus representantes cuando fue recompensado por el IRS.
Birkenfeld también presentó un reclamo ante la Junta de Arbitraje de Abogados y Clientes del Distrito de Columbia para resolver la disputa sobre los honorarios. La31 de octubre de 2013, las dos partes resolvieron su disputa de manera amistosa a cambio de una cantidad no revelada y Birkenfeld retiró su solicitud de arbitraje.
El período de libertad condicional de tres años de Brad Birkenfeld terminó en noviembre 2015. Endiciembre 2014, El abogado de Birkenfeld pidió al Tribunal de Distrito de los Estados Unidos que acortara su período de libertad condicional o lo modificara para permitirle viajar al extranjero. Según Gerald Greenberg, quien presentó la petición, Birkenfeld planea mudarse a Europa al final de su período de libertad condicional.
La petición reveló los generosos esfuerzos realizados por Birkenfeld mientras estaba en libertad condicional. Birkenfeld permitió que los niños desfavorecidos usaran su suite de lujo en los juegos de hockey de los Boston Bruins y donó seis bicicletas eléctricas al Departamento de Policía de Boston después de los atentados del Maratón de Boston . La20 de enero de 2015, una segunda solicitud para poner fin a los límites de su libertad condicional, con el fin de permitirle trasladarse a Europa, fue presentada en el mismo tribunal, ante el mismo juez que rechazó la primera solicitud, de acuerdo con el dictamen de la DOJ. La segunda petición de Birkenfeld se refería al trato otorgado a Igor Olenicoff mientras estaba en libertad condicional, lo que le permitió salir de Estados Unidos para asistir a una boda en Grecia. La petición también mencionó la terminación prematura de la libertad condicional del cliente de UBS John McCarthy, condenado, gracias a la información proporcionada por Birkenfeld, de haber ocultado más de $ 1 millón en cuentas numeradas suizas. El caso de Martin Liechtenstein, el jefe de Birkenfeld, también se menciona en la solicitud. Liechtenstein concluye un acuerdo de no enjuiciamiento con el gobierno, que le ahorra la cárcel.
En enero 2015Birkenfeld es citado por un juez de instrucción francés que lidera la investigación sobre la incitación a la evasión fiscal y la evasión fiscal de ciudadanos franceses por parte de UBS. La17 de febrero de 2015, El juez federal William Zloch autoriza a Birkenfeld a comparecer ante el magistrado Guillaume Daïeff en Francia. Birkenfeld obtiene permiso para viajar a Francia desde27 de febrero a 1 st de marzo de el año 2015comparecer ante el tribunal francés. Este último luego investigó las acusaciones de que UBS habría comercializado cuentas bancarias numeradas en Suiza a ciudadanos franceses para permitirles ocultar sus activos.
El caso lleva en Francia a la incautación de una multa de 3.700 millones de euros contra UBS por parte del fiscal financiero nacional en8 de noviembre de 2018. La multa contra UBS fue confirmada por el Tribunal Penal de París el20 de febrero de 2019por “banca directa ilegal y blanqueo de capitales agravado por fraude fiscal en Francia” .