El blanqueo de capitales es el acto de ocultar el origen de dinero adquirido ilegalmente (actividades de especulación ilegal mafia , narcotráfico , de armas , extorsión , soborno , evasión fiscal , etc.) reinvirtiéndolo en actividades legales (comercio, construcción inmobiliaria, casinos). , etc.). Por ejemplo, el blanqueo de la evasión fiscal es la reintroducción en el circuito económico del dinero oculto a los servicios fiscales.
Este elemento de las técnicas de delitos financieros es un paso importante para los delincuentes, porque sin lavado de dinero no pueden utilizar masivamente estos ingresos ilegales sin ser detectados por las autoridades.
La necesidad de blanqueo de capitales está vinculada a un delito determinante, es decir, una actividad cuyos ingresos se consideran dinero sucio. Estos delitos están enumerados por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y en el código de procedimiento penal de cada país. El blanqueo de capitales no debe confundirse con el ennegrecimiento del dinero .
Según el informe de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito , el lavado de dinero sucio se estima en 1,6 billones de dólares en todo el mundo en 2009, o el 2,7% del PIB mundial .
La expresión “blanqueo de capitales” proviene del hecho de que el dinero adquirido ilegalmente se denomina finanzas negras y muchas veces proviene del tráfico de armas, drogas , seres humanos u otras actividades mafiosas o ilegales. El blanqueamiento permite que este dinero se vea limpio , es decir, que se vea honesto.
Otro origen improbable, pero a menudo adelantado de la expresión “blanqueo de capitales” vendría del hecho de que la familia Biron (clan de una familia mafiosa) habría comprado en 1928, en Chicago , una cadena de lavanderías : las Tintorerías Sanitarias . Esta fachada legal le permite reciclar los recursos extraídos de sus muchas actividades ilícitas. De hecho, la expresión no apareció hasta la década de 1970 en torno a Watergate y no fue hasta 1982 que se utilizó en un caso judicial.
Sin embargo, la detención de Al Capone por evasión fiscal, y no por los delitos cometidos, muestra la importancia y la dificultad del lavado de dinero para las organizaciones criminales. El mafioso Lucky Luciano y su mano derecha Meyer Lansky entendieron en 1932 la importancia de inventar nuevas técnicas de lavado de dinero, en particular gracias a la red de islas políticamente independientes ( Barbados , Trinidad y Tobago ) llamadas países offshore .
Cabe señalar que el origen estadounidense del término "lavado de dinero" parece comúnmente aceptado. El contexto de la economía medieval esconde muchas huellas, atestiguadas por múltiples fuentes históricamente fechadas, que sugieren un enraizamiento más profundo. Si el significado literal del término existe desde el XII XX , un siglo más tarde, el "tiempo de cambio" ve que emerge el fenómeno de "dinero negro" - llamado canto metal común - que el intercambio contra el "dinero blanco“o monedas de plata noble . El vasto proceso de reciclaje se está extendiendo por Europa en un contexto de crisis sistémica, rotas quiebras , especulaciones ilegales, etc. En el XVI ° siglo, lavadores de comerciantes españoles desarrollan, a través de la fabricación y comercio de tejidos.
El blanqueo de capitales se realiza convencionalmente a través de tres etapas sucesivas:
Avec la lutte de plus en plus importante contre le blanchiment d'argent auprès des banques et des paradis fiscaux , ainsi que la levée du secret bancaire sur ordre de la Justice , les criminels sont obligés de se tourner vers d'autres intermédiaires pour blanchir leur dinero.
El establecimiento de varias facturas falsas entre empresas pantalla también permite creer que este dinero está bastante limpio. Pero, por supuesto, existen muchos otros métodos, siendo la imaginación de los criminales en este caso casi ilimitada.
El pitufo es probablemente el método más común de blanqueo de capitales. Este método implica depositar pequeñas cantidades de efectivo en diferentes cuentas bancarias para evitar el umbral de información. En general, los importes son inferiores a 10.000 € . Este método requiere cómplices, llamados "pitufos" , que ganan una comisión. Muy extendido, se utiliza en particular para el tráfico de drogas donde las sumas a blanquear oscilan entre algunos miles y algunas decenas de miles de euros.
Este método consiste en lavar dinero mientras se permite a las personas con activos no declarados en el exterior retirarlos en efectivo. El dinero a lavar se lleva físicamente a la persona que necesita moneda fiduciaria a cambio de una transferencia a una cuenta en el extranjero. En caso de control, la transferencia al exterior está sujeta a facturación ficticia para justificarla. En 2012, un verde elegido el ayuntamiento de la 13 º distrito de París fue acusado de ser "cliente" de este tipo de mecanismo.
La complicidad bancaria ocurre cuando un empleado bancario se ve involucrado en un delito con el fin de facilitar el proceso de lavado de dinero. Sin embargo, los delincuentes encuentran cada vez más difícil utilizar este método debido a los principios rectores, prácticas y procedimientos de capacitación, así como al fortalecimiento de la legislación ( Código Monetario y Financiero , Código Penal ) y la normativa bancaria .
El dinero "sucio" o el dinero de un trabajo encubierto adquirido en un país regido por el estado de derecho se transfiere a un país complaciente. El dinero permanece "sucio" y solo se considera "limpio" porque el país anfitrión es complaciente.
En ocasiones, arreglos complejos permiten repatriar dinero "limpio" a un país regido por el estado de derecho (fondos de inversión, sociedad civil inmobiliaria, etc.). Por ejemplo, un defraudador se declara inquilino de su propiedad en nombre de una empresa fachada y solo tiene que emitir recibos, incluso si eso significa pagar su alquiler directamente en el extranjero. Otro ejemplo: un inquilino de un estudio vive en una propiedad declarada vacante por la empresa fachada o en multipropiedad , etc.
Mandatos Los giros postales conocidos como giros postales en efectivo y los cheques de viaje consisten en cambiar sumas en efectivo por giros postales, que se cobran en el extranjero con el propósito de realizar un depósito bancario. Empresas de transferencia de dinero y cambistas Las empresas de transferencia de dinero y las oficinas de cambio de divisas brindan a sus clientes servicios que les permiten obtener divisas que pueden cruzar la frontera. También es posible, a través de estas oficinas, transferir fondos a cuentas en bancos extranjeros. También es posible obtener giros postales, cheques bancarios y cheques de viajero a través de estas empresas. Transferencia Electrónica de Fondos También conocido como transferencia bancaria o transferencia bancaria, este método se utiliza para transferir fondos de una ciudad o país a otro para evitar el transporte físico de dinero.A veces, la forma más fácil es utilizar propiedades propiedad de empresas offshore, por lo que algunas de las personas más ricas no poseen absolutamente nada, sino que son arrendatarios de alojamientos de empresas privadas, viajes en yates y aviones puestos a disposición por empresas privadas. Andrei Melnichenko, que no posee absolutamente nada, ni siquiera su ropa, disfruta de una fortuna de más de 14 mil millones de euros, tiene cientos de sirvientes y tripulación y seguridad, y se presenta como un "filántropo".
Asimismo, casi todos los museos nacionales del mundo han recibido enormes sumas de dinero de una familia que hizo una fortuna prescribiendo opiáceos en dosis insanas a personas que deberían haber sido tratadas simplemente con aspirina o paracetamol. El objetivo es donar fondos para disfrutar de la respetabilidad, beneficios gratuitos a cambio y trabajos pagados por la fundación.
Los lavadores compran y pagan en efectivo bienes de alto valor como automóviles, barcos o algunos artículos de lujo como joyas o equipos electrónicos. Utilizarán estos artículos, pero se distanciarán de ellos registrándolos o comprándolos en nombre de un asociado.
Los ladrones pagan en exceso los saldos de sus tarjetas de crédito y mantienen un saldo de crédito alto que se puede utilizar de muchas formas, como comprar bienes valiosos o convertir el saldo del crédito en un cheque bancario.
Los lavadores van al casino, donde obtienen fichas a cambio de efectivo y luego cobran sus fichas en forma de cheque.
Esta técnica consiste en cambiar denominaciones pequeñas por grandes para reducir su volumen. Para ello, el blanqueador intercambia sumas de dinero de un banco a otro para no despertar sospechas. Los "manitos" tienen interés en billetes pequeños para sus compras diarias, mientras que los "peces gordos" tienen interés en billetes grandes o incluso joyas y relojes para ocultar las sumas . Pero el dinero queda "sucio" y se "lava" sólo después de haber sido gastado en denominaciones pequeñas o transmitido al exterior en denominaciones grandes, o incluso canjeado por un vehículo, obra inmobiliaria u otro por sumas superiores a los 1.000 euros.
Las organizaciones criminales y las personas involucradas en ellas pueden lavar fondos invirtiendo en negocios que normalmente tienen un alto volumen de transacciones en efectivo, con el fin de incorporar el producto del delito en las actividades comerciales legítimas que realiza la empresa. Por último, los delincuentes a veces compran negocios que generan una gran cantidad de ingresos brutos en efectivo. Este es el caso de restaurantes, bares, discotecas, hoteles, oficinas de cambio y empresas de cajeros automáticos. Luego invierten los fondos obtenidos por medios fraudulentos, mezclándolos con un volumen de negocios que de otro modo no sería suficiente para mantener un negocio honesto.
Un lavador puede comprar bienes raíces a una persona que esté dispuesta a declarar un precio de venta significativamente más bajo que el valor real de la propiedad y que se le pague la diferencia en efectivo "a escondidas". El lavador puede comprar, por ejemplo, una casa por valor de dos millones de euros por solo un millón y pasar secretamente el resto del dinero adeudado al vendedor al vendedor. Opcionalmente después de un período de retención de la propiedad, el lavador vende a su precio real, es decir, dos millones de euros, pero este paso no es necesario ya que basta con poner la propiedad en alquiler para recibir "propia" de ingresos. Que es el normal de retorno sobre la inversión de cualquier inversión. Como beneficio adicional, estos ingresos por alquiler se benefician de una ligera depreciación fiscal que reduce sus impuestos.
A los efectos de esta técnica, el traficante entrega a un cómplice una suma de dinero ilícita. Este cómplice le "presta" una suma equivalente, justificando los documentos del préstamo, para crear la ilusión de que el dinero del delincuente es legítimo. El cronograma de pago de préstamos del delincuente se suma a la apariencia de legitimidad de este esquema y proporciona otro medio más para transferir fondos.
Como paso para invertir dinero, es posible suscribir contratos de seguros de vida con primas muy elevadas y cancelarlos más tarde para recibir solo la mitad.
Cambiar dinero sucio por cheques prepagos o tarjetas de regalo, y luego usar o retirar los créditos presentados como legítimamente adquiridos.
El blanqueo de capitales mediante criptoactivos se materializa en una sucesión de operaciones de conversión de criptoactivos contra moneda de curso legal, y viceversa, así como operaciones de conversión intracriptoactivos cuyo objetivo es nublar el origen ilícito de los fondos y evitar su trazabilidad.
Para ello, los delincuentes recurren a diversos intermediarios para eludir los procedimientos denominados KYC: “ Conozca a su cliente ” a los que están sujetos en el marco de una política de lucha contra el blanqueo de capitales. Como las plataformas de conversión están sujetas a estas obligaciones, los autores tienden a buscar otros puntos de entrada y salida entre el mundo de los criptoactivos y el sistema financiero tradicional, como los servicios de conversión entre individuos, máquinas expendedoras llamadas " Coin ATM " o tarjetas de débito recargadas con criptoactivos , llamados " BTC2 Plastic ".
Además, los lavadores de dinero también pueden optar por no convertir sus criptoactivos ilícitos en efectivo, sino cambiarlos por tarjetas de regalo que luego les permiten realizar compras en línea, o invertirlos en tokens digitales emitidos en el marco del banco. ofertas públicas de tokens ( Oferta Inicial de Monedas ) que no son más que operaciones de recaudación de fondos realizadas en una cadena de bloques.
El costo total del lavado de dinero para el delincuente se compone de dos elementos principales:
A medida que aumenta la cantidad y la frecuencia de lavado de dinero, se hace necesario el uso de combinaciones sofisticadas y aumentan los costos. Por lo tanto, el costo total del lavado de dinero puede volverse muy significativo, incluso disuasorio, cuando se implementan soluciones de lavado de dinero particularmente sofisticadas.
El software contra el lavado de dinero (o sistemas ALD) son programas informáticos que utilizan las instituciones financieras para analizar y detectar transacciones sospechosas mediante el análisis de los datos de los clientes y su comportamiento.
Los sistemas AML filtran los datos de los clientes y buscan anomalías. Estas anomalías pueden ser comportamientos inusuales, como numerosas transacciones repentinas, grandes retiros o el uso inexplicable de efectivo. Las transacciones pequeñas también pueden considerarse sospechosas, como depósitos bajos en muchas y múltiples ubicaciones, lo que podría indicar la falta de voluntad para despertar sospechas con un solo depósito grande. A continuación, las operaciones sospechosas se identifican en los llamados informes de "alerta", "informe de actividad sospechosa" o SAR. En Francia, estos informes pueden declararse a Tracfin mediante una "declaración de sospecha".
Las innovaciones tecnológicas ALD han facilitado la identificación de casos de delitos financieros y la recopilación de información sobre las personas involucradas. Algunos programas dependen de los analistas, que procesan los datos y monitorean las cuentas manualmente. Otros sistemas de filtrado utilizan el aprendizaje automático, que permite la supervisión del cliente y el filtrado automático de transacciones en tiempo real.
Con la globalización y los intercambios de capital cada vez más importantes y frecuentes, la lucha contra el blanqueo de capitales se lleva a cabo ahora a escala internacional. Es así como diversos grupos como el GAFI (Grupo de Acción Financiera) se reúnen periódicamente para hacer balance y poner en marcha nuevos métodos de lucha y así adaptarse a las nuevas técnicas de los delincuentes. La Unión Europea también participa activamente en este ámbito.
El blanqueo de capitales contribuye (entre otros) al financiamiento del terrorismo, partidos políticos, sindicatos, etc.
Si bien el término “blanqueo de capitales” no se utiliza en el Código Penal , el delito se sanciona en ese acto bajo la denominación de blanqueo de capitales . El delito se define en el art. 462,31 (1) Cr.C.
"462.31 (1) Es culpable de un delito toda persona que, de cualquier forma, utilice, remueva, envíe, entregue a una persona o lugar, transporte o modifique bienes o sus productos, disponga o transfiera los mismos en posesión o cualquier otra forma de tratarlos, con la intención de ocultarlos o convertirlos sabiendo o creyendo que se obtuvieron u originaron, o sin importar que se obtuvieron o provengan, total o parcialmente, directa o indirectamente:
(a) la comisión de un delito designado en Canadá;
(b) un acto u omisión ocurrido fuera de Canadá que, en Canadá, habría constituido un delito designado. "
En cuanto a las obligaciones legales en Francia , los textos nacionales y europeos han ampliado incesantemente, desde 1990 , el alcance de las profesiones sujetas a la lucha contra el blanqueo de capitales, así como sus propias obligaciones. El texto fundacional de la lucha contra el blanqueo de capitales es la ley n ° 96-392 de13 de mayo de 1996sobre la lucha contra el blanqueo de capitales, denunciado a las asambleas parlamentarias por Michel Hunault y Paul Girod .
Entre las profesiones involucradas en particular se incluyen las instituciones de crédito , los intermediarios en operaciones bancarias y servicios de pago (IOBSP), las agencias de seguros , los intermediarios de seguros (IAS), los asesores de inversiones financieras (CIF), los cambistas , casinos , bienes raíces. intermediarios, profesiones jurídicas ( abogados , notarios , administradores judiciales y alguaciles ), contables y auditores .
En 2002, una misión parlamentaria de investigación dirigida por Vincent Peillon y Arnaud Montebourg dio a conocer la lucha contra el blanqueo de capitales en un informe público, denunciando los paraísos fiscales.
Las profesiones reguladas pueden incurrir en dos riesgos muy diferentes:
La conciliación de las obligaciones contra el lavado de dinero y otras obligaciones destinadas a proteger las libertades individuales puede haber parecido delicada en ocasiones; El debate ha terminado: las obligaciones contra el blanqueo de capitales tienen prioridad, en determinadas condiciones, sobre las libertades fundamentales:
La lucha contra el blanqueo de capitales se rige principalmente por la ley sobre blanqueo de capitales .
Todos los intermediarios financieros están sujetos a esta ley: bancos, compañías de seguros de vida, casinos, sociedades de inversión, corredoras de valores, etc. También están sujetas por asimilación las personas que, a título profesional, acepten, mantengan en depósito o ayuden a colocar o transferir bienes pertenecientes a terceros (incluyendo, si ejercen este tipo de actividad, notarios, abogados, etc., sociedades fiduciarias, etc. .).
La ley prevé principalmente la obligación de identificar al cocontratante, la identificación del beneficiario final, la obligación de guardar documentos, la obligación de capacitar a los empleados del intermediario financiero, la obligación de denunciar los casos sospechosos y el congelamiento de activos. Además, cualquier persona sujeta a la ley está vinculada a un órgano de control y regulador.
El blanqueo de capitales se castiga con cinco años de prisión y 500 días de multa (artículo 305 bis del Código Penal suizo , incluso si el delito se cometió en el extranjero). La falta de vigilancia se castiga con un año de prisión (art. 305 ter del código penal suizo).
Se imputa a la empresa un delito o falta que se cometa dentro de una empresa en el ejercicio de actividades comerciales de acuerdo con sus fines si no puede imputarse a ninguna persona física determinada por falta de organización empresarial. En este caso, la empresa es sancionada con una multa de no más de cinco millones de francos suizos (art. 102 del código penal suizo). En el caso de blanqueo de capitales, la empresa es sancionada independientemente de la punibilidad de las personas físicas si debe ser acusada de no haber tomado todas las medidas organizativas razonables y necesarias para prevenir tal delito.
Los mercados financieros están bajo la alta supervisión de la Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero Federal (FINMA), que asegura el control directo sobre todo el sector bancario, así como parte del sector parabancario directamente sujeto. La rigidez del sistema funciona relativamente bien con respecto al sector bancario, pero aún plantea serios problemas a nivel del sector parabancario sometido indirectamente a la autorregulación a través de OAR (sector inmobiliario, notarios y abogados, etc.). Suiza fue señalada sobre este problema durante los últimos tres informes de evaluación mutua (2006, 2009, 2011) realizados por el GAFI (incumplimiento de la recomendación 12, entre otros).
Un informe publicado en julio 2020por la ONG Swissaid denuncia el contrabando de oro como una forma importante de lavado de dinero. El documento se centra en las importaciones a Suiza desde Dubai a través de la refinería Vacambi, el principal importador suizo de oro de los Emiratos Árabes Unidos (EAU). Reveló la colaboración de las refinerías con dos proveedores de los Emiratos Árabes Unidos, Kaloti y Trust One Financial Services (T1FS), y dijo que Kaloti estaba obteniendo oro de un zoco en Dubai, donde los controles faltan en serio. Además, nombró a Kaloti como el principal cliente del banco central de este estado africano, que según la ONU compra oro a milicias involucradas en crímenes de guerra y violaciones de derechos humanos en Darfur .
Se aprobó la Directiva 2005/60 / CE. 26 de octubre de 2005y transpuesto a la legislación nacional desde noviembre de 2009.
4 º lucha Directiva contra el blanqueo de dinero y contra la financiación del terrorismoLanzado el 5 de febrero de 2013, este mecanismo legislativo se votó en comisiones del Parlamento Europeo el27 de enero de 2015.
Publicado en el Diario Oficial de la Unión Europea el 5 de junio de 2015, Directiva 2015/849 de 20 de mayo de 2015 debe transponerse a la legislación nacional antes de 20 de mayo de 2017, fecha de su aplicación efectiva.
Sus disposiciones incluyen varias innovaciones legales, incluida la creación de archivos nacionales.
5 º lucha Directiva contra el blanqueo de dinero y contra la financiación del terrorismoDirectiva 2018/843 / UE, votada 19 de abril de 2018, impone, entre otras cosas, "el fin del anonimato para los compradores de tarjetas bancarias prepago o moneda virtual, una mayor transparencia de los fideicomisos y la protección de los denunciantes" .
Los Estados han creado varios órganos y servicios para combatir el blanqueo de capitales:
Pero esta lucha también debe hacerse a nivel internacional:
Formado en 1989 por el G7 , el Grupo de Acción Financiera sobre Blanqueo de Capitales ( GAFI ) es un organismo intergubernamental cuyo objetivo es desarrollar y promover una respuesta internacional para combatir el blanqueo de capitales. EnOctubre de 2001, el GAFI ha ampliado su misión para incluir la lucha contra la financiación del terrorismo. El GAFI es un organismo de formulación de políticas que reúne a expertos legales, financieros y de aplicación de la ley. Su misión es examinar técnicas y tendencias en materia de blanqueo de capitales, examinar las acciones que se han tomado a nivel nacional o internacional y desarrollar las medidas que quedan por tomar para luchar contra el blanqueo de capitales y el financiamiento del terrorismo internacional. En 2007, sus miembros constan de 34 países y territorios y dos organizaciones regionales. Además, el GAFI trabaja en colaboración con una serie de organismos y organizaciones internacionales como el FMI , el Banco Central Europeo , Interpol , la OCDE , UNODC ... Estas entidades tienen estatus de observador ante el GAFI, un estatuto que, si bien no da derecho a voto, sin embargo permite la participación plena en las sesiones plenarias y grupos de trabajo.