Archivos CumEx

Este artículo es un borrador relativo a las finanzas .

Puedes compartir tus conocimientos mejorándolos ( ¿cómo? ) Según las recomendaciones de los proyectos correspondientes .

Archivos CumEx
Publicación 18 de octubre de 2018
Editores clave Correctiv , Reuters , Le Monde y Die Zeit
Objeto Evasión fiscal
Arbitraje de dividendos
Sitio web cumex-files.com
cumex-files.com/en

CumEx Files es el nombre de la encuesta realizada por varios medios internacionales (incluido eldiariofrancés Le Monde ) publicada en18 de octubre de 2018, revelando que 55 mil millones de euros han sido robados en quince años de varios estados europeos , incluida Francia, por financieros "que operan en una banda organizada en los mercados" .

Fraude fiscal

En 2012, se reveló un caso de fraude fiscal , denominado “CumEx”, en Alemania , después de que el servicio fiscal alemán descubriera numerosas solicitudes indebidas de devolución de impuestos. El Ministerio Federal de Hacienda estima el importe de la pérdida fiscal en 5.300 millones de euros . La18 de octubre de 2018, una encuesta realizada por 19 medios de comunicación europeos, incluido el diario francés Le Monde , el semanario alemán Die Zeit , el diario italiano La Repubblica , la agencia internacional de noticias Reuters y el diario danés Politiken , establece el alcance del fraude. De hecho, revela la existencia de un fraude fiscal que permitió la malversación de una suma de alrededor de 55 mil millones de euros.

El fraude de CumEx Files se basa en dos prácticas fiscales y financieras: CumCum y CumEx. Cumcum es para que un inversionista extranjero revenda sus acciones a un banco en un país determinado que recibe dividendos antes de impuestos. El banco se beneficia entonces del reembolso por parte de las autoridades fiscales del impuesto sobre dividendos y remunera, a cambio de una comisión, los dividendos recibidos al inversor. Aunque inmoral, CumCum es legal. CumEx consiste en declarar dividendos sobre empresas cuyas acciones se intercambian con alta frecuencia entre varias instituciones bancarias globales que se declararán propietarias en su país y beneficiarias de los dividendos asociados.

Desarrollado por Hanno Berger, un abogado fiscal alemán domesticado , la estructura financiera y fiscal fue operada por cincuenta establecimientos del sector financiero , los grupos bancarios en Europa Santander , Macquarie Bank , Deutsche Bank , pero también HypoVereinsbank , HSH Nordbank , J. Safra Sarasin , Commerzbank o BNP Paribas , Société Générale y Crédit Agricole , en once estados europeos: Alemania , Austria , Bélgica , Dinamarca , España , Finlandia , Francia , Italia , Noruega , Holanda y Suiza .

El daño se estima en alrededor de 31.800 millones de euros para Alemania, 17.000 millones de euros para Francia, 4.500 millones para Italia, 1.700 millones para Dinamarca y 201 millones de euros para Bélgica. Entre 2005 y 2012, Alemania habría perdido entre 7.000 y 12.000 millones de euros. Se dice que Dinamarca perdió 1.400 millones de euros entre 2012 y 2015.

Procedimientos legales

Demandas contra el denunciante en Alemania

En Alemania, Correctiv editor en jefe está siendo demandado Oliver Schrom para romper comerciales secretos por exponer el caso de evasión de impuestos. El diario reaccionó denunciando "un atentado a la libertad de prensa".

Varias demandas en Alemania

En marzo de 2020, se dictaron las primeras sentencias en Alemania. Dos ex banqueros de HypoVereinsbank (una subsidiaria de Unicredit ), Martin Shields y Nicholas Diable, fueron condenados a multas y penas de prisión.

Demandas en Francia

A finales de octubre de 2018, el diputado socialista Boris Vallaud interpuso una denuncia contra X por fraude y blanqueo de fraude fiscal agravado ante la Fiscalía Financiera de la Nación . Una misión parlamentaria de investigación sobre la evasión fiscal de la Asamblea Nacional también publicó un informe sobre los resultados de la lucha contra los acuerdos transfronterizos.

Demandas en Dinamarca

El comerciante y empresario Sanjay Shah fue procesado a nivel civil y penal , las autoridades fiscales danesas congelaron el equivalente a 470 millones de euros sobre los setecientos millones de euros pertenecientes al comerciante y una mansión valorada en quince millones de libras esterlinas . Desde entonces, Sanjay Shah se ha refugiado en Dubai para escapar de una posible sanción penal y niega rotundamente cualquier práctica ilegal relacionada con Cum-ex.

Seguimiento legal

Notas y referencias

  1. AFP , "  " CUMex archivos ": el fraude fiscal a los 55 mil millones de euros  " , Le Point ,18 de octubre de 2018(consultado el 20 de octubre de 2018 ) .
  2. AFP , "  ¿Cuál es el 'CUMex', la evasión de impuestos de 55 mil millones de euros?  » , Suroeste ,20 de octubre de 2018(consultado el 20 de octubre de 2018 ) .
  3. Jérémie Baruch, Anne Michel y Maxime Vaudano, "  " Archivos CumEx ": la historia secreta del atraco del siglo  " , Le Monde ,18 de octubre de 2018(consultado el 20 de octubre de 2018 )
  4. (in) Las líneas de CUMex, "  La cooperación  " en cumex-files.com ,20 de octubre de 2018(consultado el 20 de octubre de 2018 ) .
  5. El atraco del siglo: la enorme evasión fiscal de 55 mil millones de euros del "CumEx" , La Tribune ,18 de octubre de 2018, consultó el 6 de noviembre de 2018.
  6. CUMEX: lo que la responsabilidad de la Unión Europea en la lucha contra el fraude fiscal? , Toro ,6 de diciembre de 2018, consultó el 1 st de abril de 2019.
  7. Acuerdos financieros “Cum-Ex”: Déi Lénk se pregunta sobre el papel de Luxemburgo en Le Quotidien - Indépendant Luxembourgeois de 6 de noviembre de 2018 y consultado el 6 de noviembre de 2018
  8. John O'Donnell y Tom Sims, "  Dividendos inesperados: último objetivo de Santander en la gigantesca investigación de fraude de Alemania  " , en Reuters ,18 de octubre de 2018
  9. "  El banco alemán HVB dice que realizó transacciones fiscales" cum-ex "hasta 2008  " , en Reuters ,31 de julio de 2014
  10. "  Funcionarios suizos buscan banco Sarasin en investigación fiscal alemana  " , en Reuters ,24 de octubre de 2014
  11. "  Escándalo del impuesto a los dividendos: cómo los bancos cambiaron a Alemania  " , en Reuters ,22 de junio de 2016
  12. "CumEx Files": bancos franceses enredados en el escándalo de dividendos , Le Monde, 18 de octubre de 2018
  13. "  El atraco del siglo: la enorme evasión fiscal de 55 mil millones de euros del" CumEx "  " , en La Tribune ,18 de octubre de 2018
  14. Anne Michel, Maxime Vaudano y Jérémie Baruch, "  Cómo los financieros europeos han restado 55 mil millones de las autoridades fiscales  " , en Le Temps ,18 de octubre de 2018
  15. Rachel Knaebel , "  Business Secret: Periodista alemán demandado por revelar un enorme fraude fiscal  " , en Basta (consultado el 13 de diciembre de 2018 )
  16. Maxime Vaudano, "  La justicia alemana investiga al periodista detrás de los" Archivos CumEx "por violación del secreto comercial  ", Le Monde.fr ,13 de diciembre de 2018( leer en línea , consultado el 14 de diciembre de 2018 )
  17. Nathalie Steiwer, "  Fraude fiscal: primera condena en Alemania en el asunto" Cum-ex ""  , Les Echos ,18 de marzo de 2020( leer en línea , consultado el 23 de agosto de 2020 ).
  18. Enora Ollivier, "  " Expediente CumEx ": denuncia presentada ante la Fiscalía Financiera de la Nación  " , en lemonde.fr ,30 de octubre de 2018(consultado el 31 de octubre de 2018 )
  19. "Expediente CumEx": un colectivo ciudadano presenta denuncia ante la Fiscalía Financiera de la Nación en La Tribune de fecha 30 de octubre de 2018 y consultada el 6 de noviembre de 2018
  20. http://www2.assemblee-nationale.fr/15/missions-d-information/missions-d-information-communes/bilan-de-la-lutte-contre-les-montages-transfrontaliers
  21. http://www.assemblee-nationale.fr/15/rap-info/i2252.asp
  22. (en) Ellen Milligan, Donal Griffin y Karin Matussek, "  El comerciante desempleado que se convirtió en un exiliado de 700 millones de dólares  " , Bloomberg LP ,6 de octubre de 2020( leer en línea , consultado el 24 de octubre de 2020 ).
  23. (en) Milne Richard, "  Los fiscales daneses dieciséis £ 15 millones de investigación de impuestos sobre la propiedad de Londres  " en www.ft.com , Financial Times (consultado el 24 de octubre de 2020 ) .

Ver también

Videografia

enlaces externos