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Archivos CumEx | |
Publicación | 18 de octubre de 2018 |
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Editores clave | Correctiv , Reuters , Le Monde y Die Zeit |
Objeto |
Evasión fiscal Arbitraje de dividendos |
Sitio web | cumex-files.com cumex-files.com/en |
CumEx Files es el nombre de la encuesta realizada por varios medios internacionales (incluido eldiariofrancés Le Monde ) publicada en18 de octubre de 2018, revelando que 55 mil millones de euros han sido robados en quince años de varios estados europeos , incluida Francia, por financieros "que operan en una banda organizada en los mercados" .
En 2012, se reveló un caso de fraude fiscal , denominado “CumEx”, en Alemania , después de que el servicio fiscal alemán descubriera numerosas solicitudes indebidas de devolución de impuestos. El Ministerio Federal de Hacienda estima el importe de la pérdida fiscal en 5.300 millones de euros . La18 de octubre de 2018, una encuesta realizada por 19 medios de comunicación europeos, incluido el diario francés Le Monde , el semanario alemán Die Zeit , el diario italiano La Repubblica , la agencia internacional de noticias Reuters y el diario danés Politiken , establece el alcance del fraude. De hecho, revela la existencia de un fraude fiscal que permitió la malversación de una suma de alrededor de 55 mil millones de euros.
El fraude de CumEx Files se basa en dos prácticas fiscales y financieras: CumCum y CumEx. Cumcum es para que un inversionista extranjero revenda sus acciones a un banco en un país determinado que recibe dividendos antes de impuestos. El banco se beneficia entonces del reembolso por parte de las autoridades fiscales del impuesto sobre dividendos y remunera, a cambio de una comisión, los dividendos recibidos al inversor. Aunque inmoral, CumCum es legal. CumEx consiste en declarar dividendos sobre empresas cuyas acciones se intercambian con alta frecuencia entre varias instituciones bancarias globales que se declararán propietarias en su país y beneficiarias de los dividendos asociados.
Desarrollado por Hanno Berger, un abogado fiscal alemán domesticado , la estructura financiera y fiscal fue operada por cincuenta establecimientos del sector financiero , los grupos bancarios en Europa Santander , Macquarie Bank , Deutsche Bank , pero también HypoVereinsbank , HSH Nordbank , J. Safra Sarasin , Commerzbank o BNP Paribas , Société Générale y Crédit Agricole , en once estados europeos: Alemania , Austria , Bélgica , Dinamarca , España , Finlandia , Francia , Italia , Noruega , Holanda y Suiza .
El daño se estima en alrededor de 31.800 millones de euros para Alemania, 17.000 millones de euros para Francia, 4.500 millones para Italia, 1.700 millones para Dinamarca y 201 millones de euros para Bélgica. Entre 2005 y 2012, Alemania habría perdido entre 7.000 y 12.000 millones de euros. Se dice que Dinamarca perdió 1.400 millones de euros entre 2012 y 2015.
En Alemania, Correctiv editor en jefe está siendo demandado Oliver Schrom para romper comerciales secretos por exponer el caso de evasión de impuestos. El diario reaccionó denunciando "un atentado a la libertad de prensa".
Varias demandas en AlemaniaEn marzo de 2020, se dictaron las primeras sentencias en Alemania. Dos ex banqueros de HypoVereinsbank (una subsidiaria de Unicredit ), Martin Shields y Nicholas Diable, fueron condenados a multas y penas de prisión.
Demandas en FranciaA finales de octubre de 2018, el diputado socialista Boris Vallaud interpuso una denuncia contra X por fraude y blanqueo de fraude fiscal agravado ante la Fiscalía Financiera de la Nación . Una misión parlamentaria de investigación sobre la evasión fiscal de la Asamblea Nacional también publicó un informe sobre los resultados de la lucha contra los acuerdos transfronterizos.
Demandas en DinamarcaEl comerciante y empresario Sanjay Shah fue procesado a nivel civil y penal , las autoridades fiscales danesas congelaron el equivalente a 470 millones de euros sobre los setecientos millones de euros pertenecientes al comerciante y una mansión valorada en quince millones de libras esterlinas . Desde entonces, Sanjay Shah se ha refugiado en Dubai para escapar de una posible sanción penal y niega rotundamente cualquier práctica ilegal relacionada con Cum-ex.