Los Acuerdos de Basilea III publicados el 16 de diciembre de 2010 por el Comité de Basilea son propuestas de regulaciones bancarias .
La reforma de Basilea III forma parte de las iniciativas adoptadas para fortalecer el sistema financiero tras la crisis financiera de 2007 , impulsadas por la Junta de Estabilidad Financiera y el G20 , para garantizar un nivel mínimo de capital social y fortalecer la solidez financiera de los bancos.
Se parte de la observación de que la gravedad de la crisis se explica en gran parte por el crecimiento excesivo de los balances bancarios y fuera de balance (vía, por ejemplo, derivados ), mientras que al mismo tiempo el nivel y la calidad de los fondos propios. los fondos destinados a cubrir riesgos se deterioraron. Además, muchas instituciones tampoco tenían reservas suficientes para hacer frente a una crisis de liquidez . En este contexto, el sistema bancario resultó ser incapaz de absorber las pérdidas ocurridas primero en productos de titulización estructurada y luego asumir la reintermediación de parte de las exposiciones fuera de balance. En lo peor de la crisis, las incertidumbres que pesaban sobre la calidad de los balances, la solvencia de los bancos y los riesgos vinculados a su interdependencia (el default de una institución que podía derivar en el de otra) provocaron una crisis de desconfianza y liquidez. generalizado.
Teniendo en cuenta el papel del sistema financiero en la financiación de la economía real , el carácter internacional de las instituciones financieras y el costo final soportado por los Estados, en particular a través de planes de apoyo público, la intervención coordinada de los reguladores internacionales pareció entonces legítima.
Entre los desarrollos futuros ( 1 st enero de 2013) incluirá lo siguiente (todavía no finalizado)
Uno de los planes más importantes de la reforma de Basilea III es la introducción de dos ratios de liquidez: el LCR ( Liquidity Coverage Ratio ) y el NSFR ( Net Stable Funding Ratio (en) ).
Los acuerdos regulatorios bancarios de Basilea III ignoraron el balance fuera de balance que causó la crisis de las hipotecas de alto riesgo . Después de Basilea II, nunca aplicada por los estadounidenses, la reevaluación de los umbrales prudenciales por parte de los representantes de 27 bancos centrales resultó en el hecho de que “los bancos tendrán que tener un 4,5% en términos de capital base - es decir - decir“ puro y capital duro ”, el nivel básico uno de“ Nivel (uno, dos, tres) ”, al que se añade el denominado colchón de“ conservación ”del 2,5%, es decir, el 7% en total” . Según el BNP, el umbral del 7% equivale a una proporción del 10% en la definición anterior, a comparar con el mínimo del 2% requerido anteriormente.
En cuanto a la ratio de apalancamiento, se prevé introducir una ratio de apalancamiento, que será obligatoria en 2018, y limitada a
Con: Capital social de la empresa (denominado capital de nivel uno o capital de categoría 1)
: Activo total, inicialmente, con correcciones graduales en derivados, y reintegración en el balance de compromisos actualmente tratados de manera diferente por Estados Unidos y Europa.
Esta cifra equivale a una relación máxima de 33: 1 de activos a capital.
Con fecha de | Completado / planeado |
Pasos |
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26 al 27 de junio de 2010 | Dio cuenta | Cumbre del G-20 en Toronto |
11-12 de noviembre de 2010 | Dio cuenta | Cumbre del G-20 en Seúl |
31 de diciembre de 2010 | Planificado | Calibración de estándares desarrollados |
31 de diciembre de 2011 | Planificado | Todos los centros financieros del G-20 se comprometen a adoptar Basilea III en 2011 |
1 st de enero de 2012 | Planificado | Inicio del período de observación |
31 de diciembre de 2012 | Intento | Objetivo de implementación de Basilea III |
1 st 01 2015 | Planificado | Implementación regulatoria de la CRL |
1 st de enero de 2 018 | Planificado | Implementación regulatoria del NSFR |
Las recomendaciones del Comité de Basilea ha de ser incorporado a la legislación nacional por el 1 er enero de 2013 y los bancos tendrán hasta 2019 para ponerlas en práctica.